Kiedy podatek mamy z głowy?
Kwota wolna od podatku to roczna suma dochodu, którego wysokość nie powoduje konieczności zapłaty podatku dochodowego obowiązującego wszystkich podatników a rozliczanego raz w roku. Zasada ta dotyczy tylko tych podatników, którzy są zobowiązani do rozliczenia swoich przychodów w kwestionariuszach PIT-36 lub PIT-37, czyli opodatkowanych zgodnie z obowiązującą skalą podatkową. W 2018 r. podatnicy mogli odliczyć wartość 8.000 zł jako kwotę wolną od podatku. Podstawą prawną dla ustanowienia umownej kwoty dochodu wolnego od podatku jest Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Ustanowiona kwota wolna od podatku oznacza, że jeżeli podatnik w ciągu roku zarobił 8.000 brutto lub jeszcze mniej nie zapłaci w ogóle podatku dochodowego, co nie zmienia faktu, że i tak musi rozliczyć się z fiskusem składając deklarację PIT. Zrobi to tym chętniej, że może liczyć na zwrot zapłaconych w ciągu roku zaliczek na podatek dochodowy w kwocie 1440 zł. Jeżeli podatnik przekroczy chociaż o jedną złotówkę obowiązującą w danym roku stawkę wolną od podatku jest zobowiązany do opłacenia podatku.
Gdy podatnik przekroczy kwotę wolną od podatku
Większość podatników zarabia znacznie więcej niż wynosi kwota wolna od podatku i w związku z tym zobowiązani są oni do zapłacenia podatku dochodowego i wprowadzenia tych danych do corocznej deklaracji podatkowej PIT. Aby obliczyć kwotę podatku dochodowego należy sprawdzić w jakim progu podatkowym mieszczą się nasze roczne dochody. Pierwszy próg podatkowy za 2018r. wynosił 85.528 zł brutto. Jeżeli w okresie roku suma dochodu nie przekroczyła tej kwoty podatek wyniesie 18% wartości dochodu pomniejszonego o kwotę obniżającą podatek, czyli wolną od podatku.
Jeżeli podatnik przekroczył kwotę progu podatkowego zobowiązany jest do zapłacenia podatku, składającego się z dwóch wartości. Jedna to 18% od kwoty 85.528 zł i druga, która stanowi 32% od kwoty, którą przekroczyło się pierwszy próg podatkowy.
Ulgi podatkowe za 2018
Stosunkowo prostym mechanizmem można powiększyć sobie kwotę wolną od podatku poprzez zastosowanie ulg podatkowych. Osoby uprawnione mogą korzystać nawet z kilku ulg jednocześnie obniżając sobie znacząco wysokość podatku.
Aktualne ulgi podatkowe występujące w postaci:
- opłaconych składek ZUS za podatnika lub osobę z nim współpracującą, dotyczy to także składek opłacanych za granicą w państwach UE, EOG czy Konfederacji Szwajcarskiej, ale tam nieodliczanych
- darowizn na cele kultu religijnego
- darowizn o charakterze charytatywno – opiekuńczych na rzecz kościelnych osób prawnych
- darowizn charytatywnych na rzecz organizacji pożytku publicznego
- darowizn krwi
- odliczeń do kwoty 760 zł rocznie z tytułu korzystania z internetu, ale wyłącznie w dwóch następujących po sobie latach i to pod warunkiem, że podatnik wcześniej nie wykorzystał już tego odliczenia
- wydatków poniesionych na cele rehabilitacyjne
- wydatków na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
- zwrotów świadczeń, pobranych nienależnie, które wcześniej podwyższały podstawę opodatkowania
Zawsze warto korzystać ze wszystkich możliwych odliczeń. Jednak warunkiem do ich zastosowania jest udokumentowanie poniesionych wydatków w tej grupie. Dokumenty przechowuje się w domu, nigdzie ich się nie przesyła, niemniej muszą być dostępne do wglądu na każde wezwanie fiskusa przez okres 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Ulgi podatkowe obniżają przychód dzięki czemu można zastosować korzystniejszą dla podatnika kwotę zmniejszającą podatek.